Förklaring
ROT-avdrag — En skattereduktion som privatpersoner i Sverige kan få för arbetskostnaden vid renovering, ombyggnad och tillbyggnad av sin bostad. Avdraget innebär att du som kund endast betalar 70 % av arbetskostnaden, medan resterande 30 % dras av direkt på fakturan genom faktureringsmodellen.
Hur ROT-avdraget fungerar i praktiken
ROT-avdraget är en del av det som kallas för hushållsnära tjänster och syftar till att minska svartarbete samt stimulera byggsektorn. För att kunna nyttja avdraget måste du vara över 18 år, betala skatt i Sverige och äga den bostad där arbetet utförs. Det är viktigt att poängtera att avdraget endast gäller arbetskostnaden, inte material, resekostnader eller maskinhyra. Sedan 2024 har taket för ROT-avdraget höjts tillfälligt, vilket ger privatpersoner större utrymme för omfattande renoveringar.
Mekanismen bakom avdraget bygger på den så kallade faktureringsmodellen. Det innebär att du som privatperson aldrig behöver ansöka om pengarna i efterhand. Istället gör hantverkaren ett avdrag direkt på fakturan. Hantverkaren ansöker sedan om resterande belopp från Skatteverket. För att detta ska fungera krävs att du har tillräckligt med skatt att kvitta avdraget mot. Om du inte har betalat tillräckligt med inkomstskatt under året kan du bli återbetalningsskyldig för det avdrag du erhållit.
Ett räkneexempel:
Anta att du anlitar en snickare för att bygga om ditt kök. Den totala offerten landar på 100 000 kronor. Av dessa är 60 000 kronor arbetskostnad och 40 000 kronor material och resor.
- Total arbetskostnad: 60 000 kr
- ROT-avdrag (30 % av 60 000 kr): 18 000 kr
- Din kostnad för arbetet efter avdrag: 42 000 kr
- Din totala faktura (42 000 kr + 40 000 kr): 82 000 kr
I detta exempel sparar du alltså 18 000 kronor direkt på fakturan tack vare ROT-systemet.
Fördelar och nackdelar med ROT-avdrag
Som med alla ekonomiska styrmedel finns det både positiva och negativa aspekter att ta hänsyn till. Här nedan sammanställs de viktigaste punkterna för dig som konsument.
| Fördelar | Nackdelar och risker |
|---|---|
| Sänker kostnaden för renovering avsevärt. | Gäller endast arbete, inte material eller resor. |
| Minskar risken för oseriösa aktörer och svartarbete. | Kräver att du har betalat tillräckligt med skatt. |
| Ökar värdet på bostaden till en lägre investering. | Delat tak med RUT-avdraget kan begränsa utrymmet. |
| Enkel administration för kunden (fakturamodellen). | Risk för återbetalning om Skatteverket nekar utbetalning. |
En av de största fördelarna är tryggheten det skapar. Genom att anlita företag som är godkända för F-skatt och som hanterar ROT-ansökningar, vet du att du arbetar med legitima verksamheter. Nackdelen är att systemet är beroende av din slutliga skatt. Om du har gjort stora kapitalförluster eller har låg inkomst kan du stå utan det skatteutrymme som krävs för att täcka avdraget.
Praktiska tips för konsumenter
När du planerar ett projekt som omfattas av ROT-avdraget är det klokt att först se över din totala ekonomi. Många väljer att finansiera större renoveringar genom att baka in kostnaden i sitt bolån hos aktörer som marginalen, medan andra föredrar ett privatlån för att snabbt komma igång. Om du behöver jämföra olika lånealternativ för att täcka den resterande arbetskostnaden och materialet, kan tjänster som lendo vara till stor hjälp för att hitta den lägsta räntan.
Här är några konkreta tips att följa:
- Kontrollera utrymmet: Logga in på ”Mina sidor” hos Skatteverket för att se hur mycket av ditt årliga ROT/RUT-utrymme du har kvar.
- Skriftliga avtal: Se till att det tydligt framgår i avtalet att ROT-avdrag ska tillämpas och att företaget innehar F-skatt.
- Jämför offerter: Använd förmedlingstjänster som zmarta för att inte bara se över försäkringar utan även för att få en helhetsbild av din ekonomi inför stora projekt.
- Materialkostnader: Eftersom avdraget inte gäller material, lönar det sig ofta att själv köpa in dyrare inredning om hantverkaren lägger på stora marginaler.
Vid mindre projekt eller installationer, som att dra in fiber eller installera smarta hem-lösningar, kan du ibland använda ROT-avdraget för själva installationsarbetet. Om du samtidigt ser över dina fasta kostnader, som att byta till ett billigare a3 abonnemang, kan du frigöra ytterligare kapital till din renoveringsbudget. För den som söker alternativa finansieringsformer för hållbara investeringar kan även nischade aktörer som brocc erbjuda relevanta lösningar för smarta låntagare.
Vanliga frågor om ROT-avdrag
Vem har rätt till ROT-avdrag?
Du måste vara minst 18 år under beskattningsåret, vara obegränsat skattskyldig i Sverige och äga bostaden (småhus, bostadsrätt eller ägarlägenhet) där arbetet utförs. Bostaden måste också användas som permanentbostad, fritidsbostad eller vara föräldrarnas bostad.
Hur mycket kan jag få i avdrag per år?
Från och med juli 2024 höjdes taket tillfälligt så att du kan få upp till 75 000 kronor i ROT-avdrag per person och år. Det är dock viktigt att komma ihåg att den totala summan för ROT och RUT tillsammans har specifika regler, och att du måste ha betalat motsvarande mängd skatt för att kunna nyttja maxbeloppet.
Gäller ROT-avdrag för bostadsrätter?
Ja, men med vissa begränsningar. För en bostadsrätt gäller avdraget endast för arbete som utförs inne i lägenheten och som du som bostadsrättshavare ansvarar för enligt föreningens stadgar. Utvändigt underhåll av byggnaden omfattas inte av ROT för privatpersoner i bostadsrätt.
